遺言や相続について調べ始めたけど「まず何を確認し、何を理解すればいいのか？」そんなお困りごとをおもちの皆様へ
このページでは、当サイトの遺言・相続に関する記事を、手続の流れとテーマに沿って整理しています。相続が始まった方、遺言を準備したい方、相続税や生命保険金を確認したい方が、それぞれ必要な情報へ進むための総合案内です。
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記事の全体像
全記事の関係をツリーで表すと、次のようになります。上から順番に読む必要はありません。現在の状況に近い枝からお進みください。
- 遺言・相続の道しるべ
- 相続の基本を確認する
- 遺言の方法を選ぶ
- 公正証書遺言を準備する
- 遺産を分ける
- 税金・生命保険を確認する
相続の基本を確認する
相続手続の出発点は、「誰が相続人か」「どのような割合が基準になるか」を確認することです。相続放棄等がある場合は、後順位の親族への影響にも注意します。
配偶者・子・親・兄弟姉妹の順位、代襲相続、戸籍による相続人確認の基本を整理しています。
相続人の組合せごとの法定相続分、代襲相続がある場合の計算、遺言・遺産分割との関係を解説します。
相続放棄の3か月期限、欠格・廃除との違い、次順位の相続人や代襲相続への影響を整理しています。
遺言の方法を選ぶ
自筆証書遺言と公正証書遺言では、作成方法、証人、保管、相続開始後の手続が異なります。まず方式を比較し、自分に合う方法を選びます。
3つの普通方式を比較し、証人・保管・検認の違いと、方式を選ぶときの判断材料を解説します。
全文・日付・氏名の自書、押印、財産目録、訂正方法、検認など、作成時に外せない要件を整理しています。
法務局での保管申請、必要書類、手数料、通知、相続開始後の証明書請求や閲覧を解説します。
公正証書遺言を準備する
公正証書遺言を検討する場合は、特徴と費用を把握したうえで、必要資料、公証役場との打合せ、証人の準備へ進みます。
公正証書遺言のメリットと注意点、費用の考え方、自筆証書遺言との選び方を整理しています。
準備資料、公証人との打合せ、原案確認、作成当日の進み方を具体的に解説します。
証人2人が必要な理由、証人になれない人、依頼方法、当日の役割と守秘への配慮を解説します。
遺言に限らない公正証書全般の役割、作成される主な場面、手続と費用の基本を確認できます。
遺産分割を進める
相続人と遺産の範囲を確認した後、遺産の分け方を話し合います。合意できた内容は、名義変更等に使えるよう遺産分割協議書へ正確にまとめます。
協議前の確認事項、現物・代償・換価・共有の4つの分け方、調停・審判、10年ルールを解説します。
遺産分割協議書の作り方｜記載事項・署名押印・注意点｜福岡・糸島
財産の特定、署名・押印、印鑑証明書、負債や葬儀費用の扱いなど、協議書作成の実務を整理しています。
相続税・生命保険を確認する
相続税の申告が必要かどうかは、課税財産、債務等、基礎控除、控除・特例を踏まえて判断します。生命保険金は、遺産分割との関係と税金上の扱いを分けて確認します。
基礎控除、配偶者の税額軽減、生命保険金の非課税枠、申告期限など、相続税確認の入口を整理しています。
自宅・事業用・貸付用の宅地等について、限度面積、減額割合、取得者ごとの要件と申告時の注意点を解説します。
死亡保険金と遺産分割、相続放棄、受取人・保険料負担者による税金の違い、非課税枠を整理しています。
迷ったときの確認順序
相続開始後は、①遺言書の有無、②相続人、③財産・債務、④期限のある手続を先に確認します。相続放棄は、自己のために相続の開始があったことを知った時から原則3か月、相続税の申告・納付は、相続開始があったことを知った日の翌日から原則10か月など、期限のある手続が含まれるためです。遺言を準備する場合は、家族関係と財産を整理し、実現したい内容に合う方式を検討します。
専門家へ相談した方がよい場合
相続人の一人と連絡が取れない、相続放棄を検討している、遺言の有効性や遺産の範囲に争いがある、相続税申告や不動産登記が必要といった場合は、早めに適切な専門家へ相談することが大切です。
行政書士は、相続関係の整理、戸籍収集、法定相続情報一覧図の申出、遺産分割協議書や遺言書案の作成支援などを行います。紛争性がある案件は弁護士、相続税の申告・税務判断は税理士、不動産の相続登記は司法書士の業務となります。
